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商業計劃書中財務預測的三要素

商業計劃書中財務預測的三要素
更新日期:2016-8-16 9:25:03    來源:www.ncbbl.com浏覽次數:694次

 

商業計劃書是根據具體需求而制定的,但是考慮到業務的實際情況,我們幾乎毫無例外地都會做一些的基本財務預測,即便你經營一家非營利性組織,也同樣避免不了與資金運作。因此,你所制定的財務計劃,必須確保銀行賬戶有一定的現金。很難想象有哪份商業計劃書不需要對進行財務預測。商業計劃書中財務預測的三要素如下:

利潤預測表
無論是利潤預測表,還是利潤報表,都是對企業經營損益情況的記錄,顯示企業在某一特定時期內(月度/季度/年度)的財務表現。在商業計劃書中所使用的利潤預測表格式與財會所使用的利潤報表格式相同。

在制定商業計劃書過程中,你不可能編制出真正意義的上利潤表,因爲通常情況下還沒有産生收入。相反地,你所編制的是一份利潤預測表,也稱爲“預計利潤表”。利潤預測表所使用的格式與真正的利潤表相同,但是內容是對未來業務經營狀況的預期,因此裏面的數字都是基于實際經營情況所做的估算。首先應對月度的經營情況進行精確估算,再以此爲基礎對其它財務項目進行估算。

資産負債預測表
資産負債表顯示企業在某一特定時間(月末或年末)的財務狀況,包括資産、負債和資本的情況。資産通常指企業所擁有現金、應收賬款、經營性財産和設備,如:桌椅、咖啡機以及車輛等。負債是指企業的應付賬款、負債。資本是指投入公司的資金,通常包括初期投資和未分配利潤。近期盈利通常計入資本項下,也因此與損益表相關。

商業計劃書會涉及資産負債預測表,或“預計資産負債表”,這是另一項依據實際情況所做的估算,是對未來資産、負債和資本情況的估算。

現金流量預測表
現金流量表在制作實際財務報告過程中,有時給人感覺像是後期附表,但在制定商業計劃書過程中,現金流量表卻至關重要。如果此處出現錯誤,你會因爲繁雜的財務複核工作,而導致商業計劃書以失敗告終。

現金流量表之所以如此重要,原因在于利潤表並不能體現所有的現金流,例如:可能存在的尚未支付的銷售收入,而資産負債表也無法反映所有現金流,例如:貸款償還、新增貸款、新增投資、資産購置等,而這些項目均無法在利潤表上體現。而現金流量表則將兩張表聯系在一起。

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