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中小企業板上市的要求

中小企業板上市的要求
更新日期:2016-8-16 9:12:46    來源:www.ncbbl.com浏覽次數:864次


中小企業板的建立是構築多層次資本市場的重要舉措,也是創業板的前奏,雖然 2004年6月25日終于揭幕的中小企業板在現階段並沒有滿足市場的若幹預期,但中小企業板所肩負的曆史使命必然使得這個板塊在未來的制度創新中顯示出越來越蓬勃的生命力。

中小企業板上市的基本條件:
中小企業板上市的基本條件是“兩個不變”和“四個獨立”。
“兩個不變”:該板塊在主板市場法律法規和發行上市標准的框架內。即現行法律法規不變、發行上市標准不變。中小企業板運行所遵循的法律、法規和部門規章與主板市場相同,中小企業板上市公司要符合主板市場的發行上市條件和信息披露要求。

四個獨立”,實行包括“運行獨立、監察獨立、代碼獨立、指數獨立” 的相對獨立管理。運行獨立是指中小企業板的交易由獨立于主板市場交易系統的第二交易系統承擔;監察獨立是指深交所建立獨立的監察系統對中小企業板進行實時監控,該系統針對中小企業板的交易特點和風險特征設置獨立的監控指標和報警閥值。代碼獨立是指將中小企業板股票作爲一個整體,使用與主板市場不同的股票編碼。指數獨立是指中小企業板塊將在上市股票達到一定數量後,發布該板塊獨立的指數。 

中小企業板塊主要安排主板市場擬發行上市企業中具有較好成長性和較高科技含量的、流通股本規模相對較小的公司,持續經營時間應當在3年以上,有限責任公司按原賬面淨資産值折股整體變更爲股份有限公司的,持續經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化,實際控制人沒有發生變更。

中小企業板上市的獨立性條件
發行人應當具有完整的業務體系和直接面對市場獨立經營的能力,發行人的資産完整,人員獨立,財務獨立,機構獨立,業務獨立。發行人的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業,預控股股東、實際控制人及其控制的其他企業間不得有同業競爭或者顯失公平的關聯交易。

中小企業板上市的規範運行條件
發行人已經依法建立健全股東大會、董事會、監理會、獨立董事會、董事會秘書制度,機關機構和人員能夠依法履行職責。發行人的董事、監事和高級管理人員已經了解與股票發行上市有關的法律法規,知悉上市公司激起千董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任。發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章的任職資格。


中小企業板上市的財務條件
中小企業板塊發行上市的標准與程序與主板市場完全一致。 
根據《首次公開發行股票並上市管理辦法》第三十三條規定“發行人應當符合下列條件:
1、最近3個會計年度淨利潤均爲正數且累計超過人民幣3000萬元,淨利潤以扣除非經常性損益前後較低者爲計算依據;

2、最近3個會計年度經營活動産生的現金流量淨額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元;

3、發行前股本總額不少于人民幣3000萬元; 

4、最近一期末無形資産(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等後)占淨資産的比例不高于20%; 

5、最近一期末不存在“未彌補虧損”。


6、發行人依法納稅,各項稅收優惠符合相關法律法規的規定,經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。


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